Hogyan nyújt generációkon át stabilitást a bizalmi vagyonkezelés?
Kár lenne pusztán adóoptimalizációs eszközként tekinteni a bizalmi vagyonkezelésre (bvk), hiszen sokkal több ennél: tulajdonosi jogegységet, üzleti kontinuitást és konfliktuskezelési eszközt is jelenthet. A hosszú évek munkájával összegyűjtött vagyon több generáción átívelő stabilitást, értékmegőrzést és – érintett vállalkozás esetén akár – kiszámítható működést is nyerhet vele, még az annyira bizonytalan gazdasági környezetben is, amilyen a jelenlegi.
Utódlási problémák, komplex családi helyzetek, feltételekhez kötött juttatások, vagyonvédelem és adózás – csak néhány azon aspektusok közül, amelyekben a bvk (lásd keretes írásunkat) hatékonyabb eszköz a hagyományos végrendeletnél.
Mit tud a bvk?
A bizalmi vagyonkezelés (bvk) lényege, hogy az ún. vagyonrendelő, vagyis az, aki jelenleg a vagyont tulajdonolja, vagyonkezelőre bízza a vagyonát. A vagyon sokrétű elemekből állhat, a különböző felhalmozott pénzügyi eszközöktől egészen a családi vállalkozásokig bezárólag. A vagyonkezelő pedig szerződésben rögzített feltételek mellett, az előre rögzített kedvezményezettek érdekében, hosszú távon és egységes szemlélettel gyakorolja a tulajdonosi jogokat. A konstrukció megakadályozhatja a vagyon szétforgácsolódását, segíti a zökkenőmentes cégirányítást, és segítségével előre fel lehet készülni akár az örökléssel összefüggő tipikus buktatókra is.
Jól jön a bvk, ha a vagyonnal bíró érintett visszavonulna vagy cselekvőképtelenné válik: ezzel a konstrukcióval elkerülhető a működés leállása és a felszámolás, halálesetnél pedig nem kell megvárni a hosszú hagyatéki eljárást. Az, hogy a bvk-ban előre rögzíteni lehet a szabályokat és a kimeneteleket, olyan bonyolult szituációkban is hasznos, amelyeket több házasság, vitás viszonyok, eltérő családi életutak fémjeleznek.
További előnye, hogy a szerződésben rögzíthető, milyen feltételek mellett jár a támogatás: például nagykorúság elérése, diploma megszerzése, szenvedélybetegség nélküli életvitel is lehet a jogosultság feltétele. A rugalmasságot fokozza az is, hogy a kedvezmények a még meg sem született leszármazottakra is kiterjeszthetők.
A bizalmi vagyonkezelés legfőbb előnye, hogy a családi vagyon akkor is egyben marad, ha az utódok érdemben nem foglalkoznának annak kezelésével – véli Bozsogi Tamás, tagunk, az OTP Private Banking vezetője. Ezt segíti elő, hogy a vagyonkezelésben a tulajdonosi jogok gyakorlása a szerződés szerint – akár ötven évig – egységesen történik, a kedvezményezettek köre pedig rugalmasan határozható meg. A szerződés szabályozza a juttatásokat, a döntési jogokat és a kilépési/megszűnési helyzeteket is. A vagyonrendelő továbbá ún. protektort, védelmezőt is kinevezhet, aki ellenőrizheti vagy szükség esetén akár el is távolíthatja a vagyonkezelőt, amennyiben nem látja biztosítottnak az alapítói akarat érvényesülését.
A bvk további óriási hozadéka, hogy válsághelyzetben is fenntartja a vagyon részét képező vállalkozások működőképességét: mindig lesz, aki aláír, dönt és képvisel – szögezi le Bozsogi Tamás, aki úgy véli, a biztonság nem pusztán a felosztásról szól: a vagyon egységben tartása a jövőben is gyarapodást és többletjuttatásokat tehet lehetővé.
A folytatáshoz kattintson ide!