Európában több országban újra-újra előkerült a nagyobb magánvagyonok adóztatásának gondolata, melynek oka egyszerre fiskális és társadalompolitikai: az államok bevételi forrásokat keresnek, miközben nő az igény az igazságosabb közteherviselésre. A vagyonadó kérdése azonban nem pusztán adózási, hanem stratégiai vagyontervezési kérdés is egyben.
A Pénzügyminisztérium 2026. október 6-án társadalmi egyeztetésre bocsátotta a vagyonadóról szóló törvénytervezetet. A szabályozás még változhat, de az eddigi várakozásokhoz képest már sokkal pontosabban látható, kit érinthet az új adó, milyen vagyonelemek kerülhetnek az adóalapba, hogyan történhet az értékelés, és milyen lehetőségeket ad a szabályozás a családi vagyonok számára.
Egy családi vállalkozás tulajdonosának, egy jelentős ingatlanvagyonnal rendelkező családnak vagy egy több országban befektető magánszemélynek egyszerre kell foglalkoznia értékeléssel, likviditással, tulajdonosi struktúrával, családi és generációs célokkal, valamint az éves adóteher finanszírozásával.
A vagyonadót nem önálló adózási problémaként, hanem a teljes családi vagyon egyik új tervezési szempontjaként kell kezelni.
Röviden a legfontosabb tudnivalók
1 mrd felett
A tervezet alapján minden felnőtt belföldi magánszemély saját 1 milliárd forintos mentességgel rendelkezik. Ez azt jelenti, hogy nem önmagában az számít, mekkora a család teljes vagyona, hanem az is, kinél és milyen struktúrában található.
Évi 1%
Egy 3 milliárd forintos nettó vagyonnal rendelkező magánszemélynél például – egyéb korrekciók nélkül – a tervezet szerint 2 milliárd forint lehet az adóköteles rész, ami évi 20 millió forintos adóterhet jelenthet.
Családi otthon is számít
A tervezet nem biztosít általános mentességet vagy kedvezményes értékelést a saját használatú lakóingatlanra.
Ez különösen azoknál lehet lényeges, akiknek a vagyon jelentős része értékes, de kevés jövedelmet termelő ingatlanokból áll.
Cégérték
A társasági részesedések értékelésére külön szabályok vonatkoznak. Egyes vállalkozásoknál a hozamtermelő képesség, másoknál a saját tőke vagy az eszközök értéke lehet meghatározó.
Kik lehetnek érintettek?
- Családi vállalkozás vagy üzletrész tulajdonosok
- Jelentősebb ingatlanvagyonnal rendelkezők
- Nagyobb befektetési vagy privátbanki portfólióval rendelkezők
- Több országban vagyonelemeket tartók
- Bizalmi vagyonkezelésben vagy alapítványi struktúrával rendelkezők
- Holdingon vagy több társaságon keresztül vagyont tartók
Egy családi cég értéke papíron jelentős lehet, akár bőven meghaladva az 1 milliárd Ft-os értékhatárt, miközben a mögötte álló vagyon nem likvid. Ezért különösen fontos az értékelés, a tulajdonosi struktúra és a fizetőképesség kérdése.